Оформление документов поставки. Как оформить отгрузку товаров по счету, если отгрузка производится поэтапно, по мере поступления оплаты по счету? Как сделать реализацию услуг в 1с 8.3
Чтобы отразить факт продажи товаров или оказания услуг, в программе « » существует документ «Реализация товаров и услуг».
Рассмотрим пошаговую инструкцию на примере, как создать и заполнить данный документ, а также разберем, какие бухгалтерские проводки он формирует.
Откроется окно нового документа 1С Бухгалтерии. Приступим к его заполнению:
Обязательные поля для заполнения, как правило, подчеркнуты красным пунктиром. Нетрудно догадаться, что в первую очередь необходимо указать:
- Организацию
- Контрагента
- Склад
- Тип цен
Тип цен задает, по какой цене будет продаваться товар. Если тип цен указан в договоре контрагента, он установится автоматически (из установленных ранее значений в документах ). Если тип цен не указан и у ответственного за заполнение документа есть права на редактирование цен продаж, цена во время оформления табличной части указывается вручную.
Замечу, что если в программе 1С 8.3 ведется учет только по одной организации, поле «Организация» заполнять не нужно, его просто не будет видно. То же касается и склада.
Необходимые реквизиты в шапке документа мы указали, перейдем к заполнению табличной части.
Можно воспользоваться кнопкой «Добавить» и заполнять документ построчно. Но в этом случае мы не будем видеть остаток товара на складе. Для удобства набора товаров в табличную часть нажмем кнопку «Подбор»:
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Откроется окно «Подбор номенклатуры», где мы видим остаток товара и можем смело его выбирать. При выборе той или иной строки программа запросит количество и цену (если не выбран тип цен) выбранного товара.
В нижней части окна отражаются выбранные и готовые к переносу в документ позиции. После того как все нужные позиции выбраны, нажимаем «Перенести в документ».
Теперь добавим в документ услугу. Услуги выбираются на закладке «Услуги». Перейдем в нее и также нажмем кнопку «Подбор». Я выбрал позицию «Доставка», указал количество, стоимость и перенес в документ.
Для оказания одной услуги множеству контрагентов удобно оформлять одним документом — . Это может быть особенно полезно для предприятий, который оказывают периодические «абонентские услуги»: например, в сфере ЖКХ.
Вот, что у меня получилось:
Теперь документ можно провести. При проведении сформируются проводки, которые отразят факт реализации товара в бухгалтерском учете.
Проводки по реализации товаров и услуг в 1С
Давайте посмотрим, какие проводки по продаже сформировал нам документ в 1С. Для этого нажимаем кнопку в верхней части документа. Откроется окно со сформированными проводками:
Сформировались следующие виды проводок:
- Дебет 90.02.1 Кредит 41 (43) — отражение себестоимости товаров (или );
- Дебет 62.02 Кредит 62.01 — так как перед этим покупатель внес предоплату, программа 1С зачитывает аванс;
- Дебет 62.01 Кредит 90.01.1 — отражение выручки;
- Дебет 90.03 Кредит 68.02 — ;
Проводки можно отредактировать вручную, для этого вверху окна есть флажок «Ручная корректировка». Но делать это не рекомендуется.
Наше видео по продаже товара в программе 1с 8.3:
Настройка счетов в проводках и документах 1С
Если проводки автоматически формируются неправильно, лучше разобраться в настройках, почему так происходит, или исправить счета учета в документе. Дело в том, что в соответствии с при заполнении документа счета подставляются в документ, а уж потом по ним формируются проводки.
Давайте посмотрим, где их можно посмотреть и отредактировать (опять же скажу, что лучше один раз правильно настроить, чем каждый раз исправлять в документе).
То же самое касается и услуг:
Напоследок скажу, что правильная настройка счетов учета — очень важная задача, так как от этого зависит правильность ведения бухгалтерского учета. Для нашего примера настройка счетов производится в справочниках « » и « «, но это тема уже для отдельной статьи.
Продажа услуг в 1с 8.3:
Реализация товаров или услуг – основные источники доходов фирмы. Отражение продажи в учете происходит либо на момент отгрузки, либо на момент оплаты. Каждый случай отгрузки предполагает свои проводки.
Реализация товаров отражается по дебету субсчет «Себестоимость» () и Кредиту 41 счета, субсчета по которому определяются от вида торговли (опт/розница и т.д.):
- Выручка от реализации товаров отражается по Кредету счета 90 субсчет «Выручка» в корреспонденции со счетом .
Реализация товаров может проводиться через посредника. Тогда необходимо делать проводки Дебет 45 Кредит 41 «Товары на складах». По мере продажи ТМЦ делают хозяйственные записи по дебету счета 90 «Себестоимость» и кредита . При экспорте товаров делают такие же проводки.
На основной системе налогообложения необходимо платить НДС по реализации. Отражение налога делают проводкой Дебет НДС Кредит .
В розничной торговле товары продают по продажной стоимости. Наценку делают по . При реализации в конце месяца нужно сделать сторнирующие проводки:
- Дебет 90 «Себестоимость» Кредит 42.
Проводки по продаже товаров в оптовой торговле
Обычно может производится по предоплате или по факту отгрузки товара.
По предоплате
Организация после отгрузила товары на сумму 99 500 руб. (НДС 15 178 руб.).
Проводки:
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| 99 500 | Выписка банка | |||
| Оформление счета-фактуры на аванс | 15 178 | Исх. счет-фактура | ||
| Учтена выручка от или товаров | 99 500 | Товарная накладная | ||
| НДС начислен по реализации | 15 178 | Товарная накладная | ||
| Списаны проданные товары | 64 000 | Товарная накладная | ||
| Зачтен аванс | 99 500 | Товарная накладная | ||
| 99 500 | Счет-фактура | |||
| Вычет авансового НДС | 15178 | Счет-фактура |
По отгрузке
Организация отгрузила покупателю товары на сумму 32 000 руб. (НДС 4881 руб.). После поставки была получена оплата.
Проводки:
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| Отражена выручка от реализации товаров | 32 000 | Товарная накладная | ||
| НДС начислен по реализации | 4881 | Товарная накладная | ||
| Списаны проданные товары | 385 | Товарная накладная | ||
| Оформлен счет-фактура на реализацию | 32 000 | Счет-фактура | ||
| Получена оплата от покупателя | 32 000 | Выписка банка |
Продажа товаров в рознице
За день торговая выручка в магазине составила 12 335 руб. Учет ведется по продажным ценам, организация находится на системе налогообложения ЕНВД, торговая точка автоматизирована. Деньги в этот же день сданы в кассу фирмы.
Проводки:
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| Поступление выручки от продажи товаров | 9000 | Справка-отчет кассира | ||
| Списание проданных товаров по продажной цене | 9000 | Справка-отчет кассира | ||
| Выручка сдана в кассу | 9000 | Приходный кассовый ордер | ||
| Расчет наценки по реализованным товарам | -3700 | Cправка-расчет списания наценки |
Проводки по продаже или оказанию услуг
При реализации услуг задействованы те же счета, только вместо 41 счета фигурируют 20-е, на которых собираются все затраты, составляющие себестоимость.
Организация выполнила услуги на сумму 217 325 руб. Себестоимость услуги составила 50 000 рублей.
Проводки по оказанию услуг.
С целью отражения факта продажи продукции или предоставления услуг в программном продукте под названием «1С 8.3 3.0» существует документ с именем «Реализация товаров и услуг».
На примере рассмотрим, как сформировать и заполнить этот документ, и также разберем, какие именно бухгалтерские проводки он создает.
Формирование и заполнение в 1С документа продажи продукции и услуг
Сначала нужно зайти в Меню под названием «Продажи», после этого перейти по ссылке с именем «Реализация товаров и услуг» в список необходимых документов. Далее - нажать клавишу «Реализация», и из списка выбрать «Товары, услуги, комиссия»:
Должно открыться окно нового документа, который нужно заполнить, что мы и сделаем:
Пунктиром красного цвета, как правило, подчеркнутые обязательные поля для заполнения. Понятно, что в первую очередь нужно указать организацию, контрагента, Состав и Тип цен. Тип цен означает, по какой цене будет реализовываться определенный товар. Если в договоре контрагента указан тип цен, он должен установиться в автоматическом режиме. Если же тип цен не указан и у ответственного за заполнение документации есть права на редактирование цен продаж, цена в табличной части при оформлении указывается в ручном режиме.
Следует отметить, что если в программном продукте «1С 8.3» ведется учет только по одному предприятию, то поле под названием «Организация» заполнять нет необходимости, поскольку его просто не будет видно. Такая же ситуация и с составом.
Нужны реквизиты в шапке документа было отмечено, теперь нужно перейти к заполнению данных табличной части.
В этом случае можно использовать клавишу добавить, и построчно заполнить этот документ. Но тогда не будет видно остаток продукции на складском помещении. Для удобства набора продукции в табличной части надо нажать клавишу «Подбор»:
Откроется окно с именем «Подбор номенклатуры», где будет видно товар, что остался. Его смело можно выбирать. В случае избрания определенной продукции программный продукт потребует количество и цену выбранного товара, если прежде не был избран тип цен.
В нижней части окна отразятся выбраны и готовы к переносу в документ необходимые позиции. После избрания всех нужных позиций, нажимаем на кнопку «Перенести в документ».
А сейчас в документ добавим услугу, которую, как и все услуги, можно выбрать на закладке под названием «Услуги». Перейдите в нее, а затем нажмите клавишу «Подбор». Например, мы выбрали позицию «Доставка», указали стоимость, количество и перенесли в документ.
В результате получилось следующее:
Теперь данный документ можно провести. В ходе проведения создадутся проводки, которые в бухгалтерском учете отразят факт реализации продукции.
«1С»: проводки Реализации товаров и услуг
А сейчас просмотрим, какие проводки нам создал документ. С этой целью нажимаем клавишу вверху документа и с созданными отрываем окно:
Создались такие виды проводок:
« 90.02.1 41 (43)» - отражение себестоимости готовой продукции и товаров;
«Дебет62.02 Кредит62.01» - программный продукт «1С» зачитывает аванс, поскольку перед этим клиент внес предоплату;
«Дебет62.01 Кредит90.01.1» - отражение выручки;
«Дебет90.03 Кредит68.02» - учет НДС;
Существует возможность отредактировать проводки в ручном режиме. С этой целью вверху окна существует галочка под названием «Ручная корректировка». Но этого делать не рекомендуется.
Настройка счетов в проводках «1С»
Если проводки в автоматическом режиме создаются неправильно, то причину лучше найти в настройках или счета учета исправить в документе. Согласно настройкам счетов учета, в случае заполнения документа, сначала счета подставляются в документ, а затем по ним уже создаются проводки.
Пересмотрим, где их можно посмотреть и, если что не так, изменить (но опять повторимся, что лучше все правильно настраивать с первого раза, чем потом много раз вносить правки).
После этого идем в табличную часть, а именно - в закладку «Товары». Для каждой из выбранных позиций также указаны счета, которые в создании проводок принимают участие:
То же самое происходит и с услугами:
И в общем можно сказать, что корректная настройка счетов учета - это очень важная задача, поскольку от него зависит правильность ведения бухучета.
Оформление реализации товаров и услуг в программе 1С Управление торговлей версия 11.2 выполняется одноименным документом, который располагается в разделе «Продажи» - «Документы продажи».
В данном журнале собраны документы по реализации товаров и услуг. По умолчанию - это документ «Реализация товаров и услуг». Если в настройках установим дополнительный флаг, что реализация услуг и работ отражаются актом выполненных работ, нам становится доступным соответствующий документ - «Акт выполненных работ для клиента» . Отличие данного документа от реализации товаров и услуг - в наличии дополнительных печатных форм, выводимых в данном документе.
Журнал «Документы продажи» содержит в верхней части стандартные быстрые отборы - по ответственному менеджеру, и по статусу документов реализации.
Создать документ можно двумя способами. Первый способ - это находясь непосредственно в журнале, воспользоваться командой создания. Либо перейти на вкладку «К оформлению» и воспользоваться так называемыми распоряжениями на оформление документа. В данном списке присутствует один из наших заказов. Заказы попадают в данный список при условии, что их статус находится «к выполнению» , и хотя бы один из товаров находится в статусе действия «отгрузить» . Тогда заказ доступен нам в качестве распоряжения на оформление расходной накладной.
Если оформление реализации происходит в несколько этапов, то при создании расходной накладной на основании заказа всегда будет заполняться неотгруженный остаток товара.
Чтобы воспользоваться способом создания расходной накладной на основании распоряжения на отгрузку (именно - заказа нашего клиента), мы в соответствующем журнале становимся на необходимый нам заказ и по команде «оформить по заказам» запускаем помощник оформления расходной накладной. Нам предлагается установить флаги «проводить реализацию / акт /счет-фактуру» , «печатать» . Если мы данные флаги не установим, то документы не будут проведены, а будут созданы и открыты нам для редактирования и внесения в них изменений.
По команде «Ок» создается документ «Реализация товаров и услуг» . Клиент, контрагент и соглашение, по которым оформляется документ реализации, являются обязательными в данном документе. Поскольку мы создавали реализацию на основании нашего заказа (данная информация отмечена в документе реализации) большая часть реквизитов у нас уже заполнена, а именно: клиент, его реквизиты и контрагент; наша организация и склад, с которого производится реализация, валюта документа. Заполнена информация об оплате.
На вкладке «Товары» у нас уже заполнены все наши товарные позиции, их количество, ценовые показатели, проставлены автоматические скидки.
На вкладке «Дополнительно» мы видим, что у нас заполнен ответственный менеджер; сделка, в рамках которой производится данная реализация; подразделение, которое осуществляет реализацию; реквизиты, связанные с налогообложением, а именно - продажа облагается НДС, валюта взаиморасчетов будет «рубли», и цена включает в себя НДС. Такой документ можно провести.
Программа 1С Управление торговлей (УТ 11) 11.2 дополнительно предлагает нам рассчитать скидки. Сейчас документ проведен, ему присвоен номер. Такой документ можно распечатать - например, можно распечатать товарную накладную ТОРГ-12.
На основании оформленной реализации товаров и услуг можно создать счет-фактуру. Для этого в левом нижнем углу необходимо воспользоваться соответствующей гиперссылкой. Созданный документ (счет-фактура) необходимо провести, после чего можно распечатать счет-фактуру либо универсальный передаточный документ.
Теперь реализация у нас проведена. Давайте вернемся к нашим заказам и посмотрим состояние нашего заказа. Для нашего заказа процент отгрузки также отмечен как 100%. Заказ полностью оплачен, и текущее состояние «готов к закрытию» . Такой заказ можно закрыть как полностью отработанный. Подтвердим наши действия. Теперь наш заказ закрыт.
Можно вернуться к задаче «Проконтролировать выполнение обязательств по сделке» и отметить данную задачу по нашей сделке как выполненную.
Нам предлагается в качестве следующей задачи зафиксировать результат выигранной сделки. Для этого мы можем просмотреть документы по сделке. Можем перейти в «Сделки с клиентами» и для нашей сделки уточнить, что первичный спрос был удовлетворен по телевизорам на 100%, по холодильникам на 100%. Сделку нашу можно отметить как выигранную, и такую сделку уже можно провести и закрыть. На этом работа с нашей сделкой почти завершена. По нашей задаче «зафиксировать результаты выигранной сделки» мы необходимые действия выполнили, и отметим данную задачу как выполненную.
Сейчас в списке задач для моего менеджера отсутствуют текущие к выполнению задачи. Мы полностью отработали все этапы по типовой сделке, которые завершились у нас реализацией товара и оценкой первичного спроса.
Таким образом, в программе 1С Управление торговлей версия 11.2 происходит оформление факта реализации товаров и услуг, а также работа с сделками с нашими клиентами.
Реализация товаров
Для отражения реализации товаров покупателю в базе предназначен документ Расходная накладная .
В данном документе возможно отразить различные виды операций, такие как: продажа покупателю, передача на комиссию, передача в переработку или на ответхранение, а также различные возвраты. (Рис.1).
Расходную накладную можно создавать на основании Заказа клиента или Счета на оплату .
При таком создании, информация в шапке и табличная части документа будут заполнены автоматически.
Если нам необходимо оформить Расходную накладную по нескольким Заказам покупателей, то нажимаем Еще → Настройка → Положение Заказа покупателя в табличной части документа . После чего у нас появится колонка Заказ в табличной части, в которой мы можем выбрать нужные нам Заказы. (Рис.2).
Рис.2
На закладке Предоплата
табличная часть заполняется сведениями по зачету авансов от покупателя или по зачету авансов поставщику, если документом отражается операция возврата.
На закладке Дополнительно
выбираем подразделение, заполняется Автор и Ответственный. Нажав Реквизиты для печати можно внести дополнительную информацию для печатных форм, таких как грузоперевозчик, грузоотправитель и т.п. (Рис.3).
Рис.3
Проводим документ Расходная накладная (Ctrl+Enter), после чего будут сформированы движения по регистрам накопления Продажи, Запасы на складах, Расчеты с покупателями, Запасы и затраты, Заказы покупателей, Доходы и расходы, а также регистр бухгалтерии Управленческий.
На основании документа Расходная накладная можно сформировать следующие документы (Рис.4):
- счет на оплату;
- приходная накладная для оформления возврата от покупателя;
- поступление в кассу (при оплате наличными);
- поступление на счет (при оплате по безналичному расчету);
- отчет комиссионера;
- отчет переработчика;
- Поступление денег (план), при использовании платежного календаря;
- Счет-фактура;
- Событие.
Расходные накладные также возможно формировать в одноименном журнале на закладке Заказы покупателей (к отгрузке). Для этого нужно выбрать в списке Заказ и нажать Оформить расходную накладную. (Рис.5).
Рис.5
Возврат товаров
Для оформления возврата товаров покупателю предназначен документ Приходная накладная с видом операции Возврат от покупателя .
Документ лучше проводить на основании расходной накладной, тогда табличная часть будет заполнена данными из документа-основания. Мы указываем только то количество товара, которое возвращено покупателем и проводим документ. (Рис.6).
Рис.6
Реализация работ и услуг
Для оформления реализации работ или услуг в программе предназначен именно Акт выполненных работ
. Реализацию услуг можно оформить и вместе с отгрузкой товаров документом Расходная накладная
.
Документ Акт выполненных работ
аналогичен по заполнению с расходной накладной, однако в табличной части указывается только номенклатура с типом Работа
или Услуга
. (Рис.7).
Рис.7
Из формы документа Акт выполненных работ возможно распечатать Акт об оказании услуг и Универсальный передаточный документ .
Счет-фактура
Документ формируется для выписки счета-фактуры при реализациях или при получении аванса, а также для учета номеров ГТД
.
В зависимости от вида операции, документ может быть выписан: на продажу, на аванс или на суммовые разницы.
(Рис.8).
Рис.8
Счет-фактуру оформляют на основании расходной накладной или Акта выполненных работ, а также при получении аванса.
Документ заполняется сведеньями из соответствующей расходной накладной, номер и дата присваиваются документу автоматически
.
Для импортных товаров, следует помнить о том что нужно указать страну происхождения и номер ГТД
.